미국 ETF 투자할 때 주의할 세금 배당세 양도세 상속세 이슈 완벽정리

미국 ETF는 글로벌 시장에 투자할 수 있는 가장 효율적인 수단 중 하나입니다. 낮은 운용보수, 다양한 테마, 높은 유동성까지 장점이 많은 상품이죠.
그런데, 수익률만 보고 투자했다가 세금 문제로 낭패 보는 경우도 많아요. 특히 미국 ETF는 국내 ETF와 달리 세금 구조가 다르기 때문에 주의가 꼭 필요합니다.
이번 글에서는 미국 ETF에 투자할 때 반드시 알아야 할 세금(배당세, 양도세, 상속세)를 중심으로 깔끔하게 정리해 드리겠습니다.

 

미국 ETF, 어디서 과세되나요?

 

미국 ETF는 미국 시장에 상장된 상품이기 때문에, 미국 정부와 한국 정부 양쪽 모두 과세 권한이 있습니다.
즉, 배당은 미국에서, 매매 차익은 한국에서 세금이 발생하게 됩니다.

 

배당소득세 - 미국에서 원천징수

 

미국 ETF에서 나오는 배당금에는 미국 정부가 30% 세율로 원천징수를 합니다.
하지만 다행히도, 한미 조세조약 덕분에 한국 거주자는 배당소득세율이 15%로 줄어듭니다. 

 

예를 들면, 미국 ETF에서 100달러 배당을 받았다면 미국 정부가 15달러 원천징수를 하고 나머지 85달러를 수령하게 되는 것입니다. 

 

여기서 중요한 점은,

• 이 세금은 미국에서 먼저 떼고 주기 때문에 추가로 한국에 신고하지 않아도 됩니다. 
• 미국 ETF의 분배금이 클수록 세금 부담은 커집니다.

 

양도소득세 - 한국에서 과세

 

미국 ETF를 팔아서 차익이 생기면 한국에서 양도소득세를 내야 합니다.

• 양도차익 = 매도금액 - (매수가 + 거래비용)
• 기본공제 250만 원 (해외주식 전체 기준)
• 세율은 22% (지방세 포함)

예를 들면, 미국 ETF로 500만 원 수익이 나면 250만 원 공제 후 250만 원에 대해 22% 과세가 됩니다. 납부할 세금은 약 55만 원이 됩니다. 

양도소득세는 종합소득세 신고기간(매년 5월)에 신고하면됩니다. 

 

절세를 위해서는,

• 연말에 손실이 난 해외 주식을 일부 매도해서 차익과 상계하면 세금을 줄일 수 있습니다. 
• 국내 ETF는 과세 방식이 달라, 국내/해외 ETF의 세금 체계는 반드시 구분해서 관리해야 합니다. 

 

상속세·증여세 - 미국 세법 영향 받음

 

미국 자산은 상속세와 관련된 이슈도 꼭 알아야 합니다. 

• 미국 ETF는 미국 내 자산으로 간주됩니다. 
• 한국 거주자가 사망 시, $60,000 초과분은 미국에서 상속세 과세 대상이 됩니다. 

 

예를 들면, 미국 ETF에 1억 원 보유 중 사망시에, $60,000(한화 약 8천만 원) 초과 초과분에 대해서는 최대 40%의 미국 상속세 부과 가능성이 있습니다. 

 

이에 대응하는 방법은,

• 일정 금액 이상 미국 ETF에 투자할 경우, ISA나 연금저축 계좌를 통해 투자하면 과세 이슈가 완화됩니다. 
• 또는, 동일한 테마의 국내 상장 ETF로 대체 투자하는 것도 방법입니다.

 

미국 ETF 세금 체크리스트

 

항목	과세 국가	세율	기타 사항
배당소득세	미국	15% (조세조약)	원천징수, 신고 불필요
양도소득세	한국	22% (지방세 포함)	연 250만 원 기본공제
상속세	미국	최대 40%	$60,000 초과 시 과세 가능

 

세금까지 알고 투자하자!

 

미국 ETF는 분산투자와 글로벌 성장의 과실을 누릴 수 있는 멋진 투자처이지만,
세금 구조를 모르면 수익률이 떨어질 수 있습니다.

이번 글을 통해 배당소득세, 양도소득세, 상속세까지 깔끔하게 이해했다면, 앞으로 더 현명하고 자신 있게 투자할 수 있을 거예요.

 

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